Retraite en Uruguay : ce qu’il faut savoir avant de s’y installer

Lorsque vous envisagez de vous installer en Uruguay, la question de la retraite passe généralement au second plan. Vous vous occupez des documents, cherchez un logement et apprenez l’espagnol. Puis vous découvrez que le système de retraite détermine directement combien d’argent vous aurez dans vingt ans, et même si vous en aurez tout court.

L’Uruguay offre aux expatriés quelque chose de rare : un système transparent avec des comptes individuels d’épargne-retraite et l’absence d’impôt sur les pensions étrangères. Un accord sur la totalisation des périodes de cotisation avec la Russie a bien été signé, mais il n’a toujours pas été ratifié et cette totalisation ne s’applique donc pas. Mais certaines subtilités méritent d’être connues à l’avance.

Fonctionnement du système

Le système de retraite uruguayen comporte deux niveaux principaux. Il a été réformé en 1996, puis l’âge de départ à la retraite a été ajusté en 2023.

Le premier niveau est l’allocation de vieillesse. Elle est accordée à partir de 70 ans aux personnes qui n’ont pas accumulé suffisamment de cotisations pour bénéficier d’une retraite contributive. Financée par le budget de l’État, elle est d’un montant fixe. Ce niveau ne concerne pas la plupart des expatriés qui travaillent.

Le deuxième niveau est la retraite contributive. Il comprend deux composantes. Le BPS (Banco de Previsión Social) correspond à la part par répartition : les actifs versent des cotisations qui servent à payer les pensions des retraités actuels. Le montant versé dépend de la durée de cotisation et du salaire. Les AFAP (Administradoras de Fondos de Ahorro Previsional) correspondent à la part par capitalisation : une partie des cotisations est versée sur un compte individuel. Au moment du départ à la retraite, vous percevez le capital accumulé ainsi que le rendement du fonds.

Pour partir à la retraite à l’âge standard de 65 ans, il faut justifier d’au moins quinze années de cotisations officielles. Si vous souhaitez cesser de travailler plus tôt ou plus tard, le système adapte les exigences relatives à la durée de cotisation.

Combien cotiser et sur quelle base

Les cotisations sont obligatoires pour toute personne employée officiellement. Le taux de cotisation retraite des salariés est fixe. Le salarié verse toujours 15 % de son salaire nominal, somme répartie entre le BPS et une AFAP. L’employeur verse de son côté 7,5 % pour le salarié. Les cotisations sont calculées sur la totalité de la rémunération, primes comprises.

L’assurance maladie dans le cadre du FONASA et l’impôt sur le revenu (IRPF) sont calculés séparément. Ils dépendent de la composition du foyer et du revenu global et ne sont pas directement liés à la retraite.

Le barème est différent pour les entrepreneurs individuels. Si vous travaillez à votre compte, le montant et les modalités de calcul des cotisations sont déterminés séparément. Il est préférable de demander à un contador de préciser les règles applicables à votre situation.

Quand partir à la retraite

Jusqu’en 2023, l’âge moyen de départ à la retraite était de 60 ans. La réforme a changé la donne.

Les personnes nées en 1973 partent à la retraite à 61 ans. L’âge de départ augmente ensuite progressivement avec chaque année de naissance, jusqu’à atteindre 65 ans pour les personnes nées en 1977 ou après.

Si vous avez travaillé dans des conditions pénibles, notamment dans la construction ou l’agriculture, vous pouvez partir à la retraite à 60 ans avec trente années de cotisation. Un départ anticipé à 63 ans est possible avec 38 années de cotisation, et à 64 ans avec 35 années.

Pour les mères, une année est prise en compte pour chaque enfant, dans la limite de cinq ans. Pour les enseignants, quatre années sont comptabilisées pour trois années travaillées.

Combien toucherez-vous au final ?

La part publique versée par le BPS est calculée à partir du salaire de base servant au calcul de la retraite. Pour toutes les personnes nées en 1973 ou après, ce montant correspond strictement à la moyenne arithmétique des revenus des vingt meilleures années de toute la carrière. Un coefficient compris entre 45 % et 82,5 % lui est appliqué selon l’âge de départ à la retraite et la durée de cotisation.

Le minimum est de 45 % du salaire de base, avec quinze années de cotisation. Le maximum est de 82,5 %, en cas de départ tardif et avec la durée de cotisation maximale.

La part par capitalisation gérée par une AFAP s’y ajoute. Il faut bien comprendre que le montant final dépend du capital accumulé et du rendement du fonds, sans garantie d’un résultat précis, comme dans tout système d’épargne-retraite.

Selon les données du BPS pour 2023, la pension moyenne dans le pays s’élevait à environ 821 dollars par mois. Le salaire moyen se situe actuellement autour de 970 dollars. En 2026, les pensions ont été revalorisées de 5,97 %, soit 2,26 % de plus que l’inflation, sur la base de la progression de l’indice réel des salaires.

Santé

Tous les résidents permanents ont droit soit aux soins de santé publics via le système ASSE, soit aux soins privés via une mutualista. Ces deux options ne sont pas complémentaires : il faut choisir l’une ou l’autre. Une mutualista donne accès à des cliniques privées où les délais d’attente sont plus courts et coûte environ 100 dollars par mois. Pension russe en cas de déménagement : si elle vous a déjà été accordée en Russie, vous ne la perdez pas en vous installant en Uruguay. La part assurantielle et la part capitalisée continueront à être versées. Ce n’est pas le cas de la pension sociale, réservée aux personnes qui résident en Russie.

L’accord entre la Russie et l’Uruguay sur la totalisation des périodes de cotisation a été signé, mais n’a toujours pas été ratifié par les parlements. En pratique, il ne faut donc pas en tenir compte dans vos projets : les périodes de cotisation ne sont pas totalisées.

Ce qu’il faut calculer à l’avance

Si vous avez actuellement entre 35 et 40 ans et envisagez sérieusement de vous installer en Uruguay, plusieurs éléments méritent d’être estimés.

• Le nombre d’années de cotisation officielle que vous avez déjà accumulées. Quinze ans constituent le seuil minimal ouvrant droit à une retraite contributive en Uruguay.
• Le revenu que vous percevrez en Uruguay et votre mode de travail : comme salarié ou à votre compte. Le montant des cotisations comme celui de la pension finale en dépendent.
• L’âge auquel vous prévoyez de partir à la retraite. La différence entre un départ à 63 ans et un départ à 65 ans influe sur le coefficient du BPS, qui varie de 45 % à 82,5 %.

Dès votre installation, il est conseillé de consulter un contador au sujet de votre retraite. Il vaut mieux faire le point sur votre situation concrète — nombre d’années de cotisation, statut professionnel et pension envisageable — dès le départ plutôt que dix ans plus tard.

Le système de retraite uruguayen est transparent et prévisible à l’échelle de la région. Mais il demande du temps : il faut cotiser au moins quinze ans pour avoir droit à une retraite contributive. Une personne qui s’installe à 40 ans aura le temps de les accumuler ; à 55 ans, non. Il est important d’en tenir compte dans sa planification financière.

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